沪市上市公司ST智知（603869）因2019年至2021年的年报存在虚假记载等违法行为，收到了证监会的《行政处罚事先告知书》。告知书显示，公司时任董事长、董秘等多位管理层人员参与了造假行为，并因此受到了处罚。
早在8月份，证监会就已向ST智知下发《立案告知书》，决定对公司进行立案调查。调查发现，ST智知在2019年至2021年期间，旗下多家子公司与深圳达闼科技控股、浙江金之路信息、上海依图网络科技等公司在系统集成和产品销售业务中，在部分项目合同未实际执行且产品未真实流转交付的情况下确认收入，导致公司连续三年虚增了收入和利润。
具体来看，2019年年报虚增营业收入8.82亿元，占当期披露营业收入比例为27.34%；虚增利润总额9971.69万元，占当期披露利润总额比例为43.70%。2020年年报虚增营业收入6814.01万元，占当期披露营业收入比例为5.80%；虚增利润总额1768.34万元，占当期披露利润总额比例为26.34%。2021年年报虚增营业收入6882.55万元，占当期披露营业收入比例为7.35%；虚增利润总额1405.58万元，占当期披露利润总额比例为159.81%。三年累计虚增营业收入10.19亿元，虚增利润1.31亿元。
证监会认定，这些违法事实有相关公告、财务资料及凭证、业务合同、银行账户资料、书面说明材料、人员询问笔录等证据证明。ST智知的行为涉嫌违反《证券法》，构成信息披露违法行为。证监会拟对ST智知责令改正，给予警告，并处以850万元罚款。
此外，包括原董事长张亚东、原总裁杨瑞、原副总裁谢昕、原常务副总裁王曦（现任公司副董事长）、董秘张炎锋在内的多名高管也领到了罚单。其中，张亚东组织实施、张炎锋知悉并参与了上述虚假业务，是直接负责的主管人员。杨瑞、谢昕知悉并参与了虚假业务，是其他直接责任人员。王曦未能证明已勤勉尽责，也是其他直接责任人员。他们均对公司相关年报虚假记载承担责任。
另外，张滔在2016年12月至2020年3月期间担任ST智知董事，组织实施了上述虚假业务，也被认定为其他直接责任人员。证监会拟对上述6人处以警告以及相应罚款。同时，证监会认为张亚东、张滔、张炎锋违法情节严重，拟对张亚东采取6年证券市场禁入措施，并拟对张滔、张炎锋分别采取3年证券市场禁入措施。
11月26日晚间，ST智知还披露，张炎锋因个人原因申请辞去公司副总裁、董秘职务，辞职后不再担任公司高管职务。此前，ST智知2023年财务报告被审计机构出具了保留意见的审计报告，财报中的应收账款、存货等多项财务核算科目的存在性、准确性和完整性存疑。
